我們作為大冶特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“公司”）獨立董事，依據有關規定，就公司于 2019年 8 月19日召開的第八屆董事會第十八次會議審議事項，發表如下專項說明和獨立意見： 

　　1、對報告期內公司控股股東及關聯方占用公司資金和對外擔保情況，認為：報告期內，公司與控股股東及關聯方的資金往來，屬正常經營性資金往來，控股股東及其他關聯方沒有占用公司資金，也沒有以前期間發生延續到報告期的占用公司資金的情況，更不存在非經營性占用公司資金的問題。 

　　報告期內，公司沒有為控股股東和關聯方提供擔保，也沒有以前期間發生延續到報告期的擔保事項。公司與控股股東及關聯方在資金往來及提供擔保上，控制有力，行為規范。 

　　2、關于公司會計政策變更的議案，認為：公司依照財政部的有關規定和要求，對公司會計政策進行變更，修訂后的會計政策符合財政部、中國證監會和深圳證券交易所等相關規定；本次會計政策變更，僅對公司財務報表相關科目列示進行了修訂，不影響當期或本次會計政策變更之前的公司經營成果，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形，政策變更的決策程序符合相關法律、法規的規定，同意公司本次會計政策的變更。 

　　大冶特殊鋼股份有限公司獨立董事： 

　　侯德根 朱正洪 傅柏樹 

　　2019 年 8 月 19 日